Получение налоговых вычетов при покупке квартиры

Покупка квартиры, цены, ипотека, оформление в собственность
Ответить
Аватара пользователя
Павел
Администратор
Сообщения: 998
Зарегистрирован: 26 май 2015, 12:48
Благодарил (а): 39 раз
Поблагодарили: 81 раз

Получение налоговых вычетов при покупке квартиры

Сообщение Павел » 08 фев 2019, 12:12

При покупке жилой недвижимости (долей в них) в новостройке или на вторичке покупатель имеет право на "Имущественный вычет при приобретении имущества".

Вычет можно получить ТОЛЬКО если Вы ОФИЦИАЛЬНО были трудоустроены, т.е. если работодатель за Вас платил налог 2-НДФЛ в заявленном прошлом периоде!!!

Вычет состоит из 3-х частей:
1. на самое приобретаемое имущество;
2. на погашение процентов по кредитам на покупку (ипотека);
3. на погашение процентов по кредитам для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) из пункта 2 (новый кредит должна выдать организация, имеющая банковскую лицензию).

Лимиты:
1. 2000000 руб. максимальная сумма стоимости квартиры, с которой будет исчисляться налоговый вычет. 2000000 * 13% = 260000 руб - максимальная сумма, которую можно вернуть через вычет за квартиру.
2. 3000000 рублей – максимальная сумма кредитных средств при погашении процентов по целевым займам (кредитам). 3000000 * 13% = 390000 руб. - максимальная сумма, которую можно вернуть через вычет по процентам.

Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

В состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, входят:
  • собственно покупка квартиры или комнаты (доли/долей в них);
  • приобретение прав на квартиру или комнату (доли/долей в них) в строящемся доме;
  • приобретение отделочных материалов;
  • работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты (доли/долей в них), в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.
Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.

Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.

Получить вычет можно по доходам за последние 3 года, НО не ранее чем с года получения Акта приемки-передачи на квартиру при покупке по ДДУ, т.е. если например ДДУ от 2016 года, Акт приемки-передачи подписан в 2017 году. то подать на получение имущественного вычета можно уже с 01.01.2018г, н оесли в 2018 году не подавали на вычет, то в 2019 г. можно подать СРАЗУ за 2017г (год возникновения права на вычет) и за 2018г. (нужны 2НДФЛ за 2017г. и за 2018г. и заполненные 3НДФЛ за 2017 и 2018 года.)
Если квартира приобреталась по ПДКП, то к сожалению право на получение имущественного вычета возникнет ТОЛЬКО после оформления собственности на квартиру на конечного покупателя, т.е. Вас - в остальном процедура одинаковая.

Порядок получения вычета через налоговую - единовременно:
Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:
1. Заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). На сайте налоговых есть программа Декларация для удобства заполнения, в 2019 году подаем 3НДФЛ за 2018 год. Если подаете за несколько лет сразу, то заполнять декларации за прошлые года необходимо в программах за конкретные года - по ссылке выбираем предыдущие вкладки годов (т.е. например для заполнения декларации 3НДФЛ за 2017 год нужно выбрать программу из вкладки 2017 по ссылке выше)

2. Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ за предыдущий год/года.

3. Необходимые документы по квартире:
  • ДДУ (если собственность не оформлена) или ДКП + выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП) (если собственность оформлена)
  • акт приемки-передачи;
  • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
4. Копии платёжных документов:
  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
5 При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:
  • копию свидетельства о браке;
  • письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
6 Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

7. Зависит от налоговой: где-то сразу месте с заявлением на вычет подают заявление с реквизитами на перечисление, а где-то через 3 месяца - после проведения камеральной проверки.

Срок камеральной проверки пакета документов - до 3-х месяцев.
Срок перечисления - до 1 месяца.

Т.е. через 3 месяца можно узнать результат проверки в налоговой (крайне рекомендуется). Если проверка не сделана - то стучать им по голове - налоговиков сильно штрафуют за нарушение сроков рассмотрения.

Вычет при обращении к работодателю
Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

1. Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета (смотри пункты 1-5 из получения вычета единовременно при первичном обращении в налоговую, в последующие года достаточно только заявления, справки 2НДФЛ за предыдущий год и справки из банка об уплаченных процентах (в справке обязательно должно быть общая сумма уплаченных ПРОЦЕНТОВ))
3. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет - придется идти ножками в налоговую.
5. Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Иногда получение через работодателя получается быстрее вернуть вычет (1 месяц рассмотрение + 3 месяца не удержания 2НДФЛ из текущей зарплаты) чем через налоговую (3 месяца камералка + 1 на выплату) при соответствующей белой ЗП.

В любом из вариантов за раз вернут НЕ БОЛЕЕ уплаченных за предыдущий декларируемый период 2НДФЛ (сколько за Вас заплатил за прошлый период 2НДФЛ работодатель можно посмотреть в соответствующей графе "Удержано" в справке 2НДФЛ).
Если за год Вы не выбрали весь вычет - у Вас сохраняется право в последующих годах повторно подавать документы на вычет пока не заберете все.

Удобно подавать документы через Личный кабинет налогоплательщика - физлица на сайте налоговой.

Natalie
Сообщения: 44
Зарегистрирован: 04 июн 2018, 13:25
Адрес: Ильинского д.3
Секция: 7
Этаж: 2
Благодарил (а): 12 раз

Получение налоговых вычетов при покупке квартиры

Сообщение Natalie » 08 фев 2019, 20:54

Чтобы за 3 месяца не удержать 360К, это НДФЛ должен быть 120К в месяц, а не зарплата.

Аватара пользователя
Павел
Администратор
Сообщения: 998
Зарегистрирован: 26 май 2015, 12:48
Благодарил (а): 39 раз
Поблагодарили: 81 раз

Получение налоговых вычетов при покупке квартиры

Сообщение Павел » 09 фев 2019, 22:38

Natalie, а нигде и не написано что 360тыщ вернут за 3 месяца - читайте внимательно.

Natalie
Сообщения: 44
Зарегистрирован: 04 июн 2018, 13:25
Адрес: Ильинского д.3
Секция: 7
Этаж: 2
Благодарил (а): 12 раз

Получение налоговых вычетов при покупке квартиры

Сообщение Natalie » 10 фев 2019, 13:05

Павел писал(а):
08 фев 2019, 12:12
Получение через работодателя получается быстрее вернуть вычет (1 месяц рассмотрение + 3 месяца не удержания 2НДФЛ из текущей зарплаты) чем через налоговую (3 месяца камералка + 2 на выплату) при официальной ЗП более 120 тыс.руб в месяц.
А это тогда как читать? При чём тут 3 месяца не удержания НДФЛ? Пишите внимательно.

Аватара пользователя
Павел
Администратор
Сообщения: 998
Зарегистрирован: 26 май 2015, 12:48
Благодарил (а): 39 раз
Поблагодарили: 81 раз

Получение налоговых вычетов при покупке квартиры

Сообщение Павел » 10 фев 2019, 14:19

Natalie, в и где тут фигурирует 360тыщ? Читайте внимательно. И калькулятор вам в помощь: берете свою белую ЗП * 13% * 12 месяцев = сумма налога, которую сможете вернуть за 1 год.
360000 / сумму налога из предыдущего расчета = кол-во лет, за которое вы его вернёте
Ну и для ипотечников ещё вычет по процентам добавляется

andypike
Сообщения: 59
Зарегистрирован: 26 сен 2018, 08:08
Адрес: Корпус 20
Секция: 4
Этаж: 5
Квартира: 197
Договор: ДУП
Благодарил (а): 22 раза
Поблагодарили: 4 раза
Квартира:

Получение налоговых вычетов при покупке квартиры

Сообщение andypike » 10 фев 2019, 18:35

Наталья, не надо так, остудитесь плиз.
Павла мы все уважаем, и его инициативой этот форум и сделан.

Natalie
Сообщения: 44
Зарегистрирован: 04 июн 2018, 13:25
Адрес: Ильинского д.3
Секция: 7
Этаж: 2
Благодарил (а): 12 раз

Получение налоговых вычетов при покупке квартиры

Сообщение Natalie » 10 фев 2019, 20:08

Да я и не разгоралась... Если вы любилель обращений "читайте внимательно" и "калькулятор вам в помощь", то помешать вам уважать Павла я никак не могу. Удачи.

Ответить